В 2026 году в Беларуси изменились отдельные необлагаемые суммы и появились новые нормы. Один из самых распространённых лимитов — 6000 рублей в год, однако применять его ко всем денежным поступлениям нельзя. Разберёмся, какие подарки и выплаты не облагаются подоходным налогом, где действует установленный предел и когда получателю придётся самостоятельно отчитаться перед налоговой.
Подарки на свадьбу: лимит 6000 рублей
Если деньги в подарок передают друзья, коллеги или дальние родственники, действует общий годовой лимит. Подарки от физических лиц, полученные в Беларуси, освобождаются от подоходного налога в пределах 6000 рублей за календарный год. Норма установлена пунктом 22 статьи 208 Налогового кодекса.
Сумма рассчитывается не по каждому дарителю отдельно, а по всем подобным подаркам, полученным человеком за год.
Например, если в течение 2026 года друзья подарили 10 000 рублей, льгота распространяется только на 6000 рублей. Оставшиеся 4000 рублей становятся налогооблагаемым доходом. При ставке 13% налог составит:
4000 × 13% = 520 рублей.
Для супругов подарки учитываются отдельно: лимит применяется к доходу каждого получателя.
От родителей можно получить и 20 000 рублей без налога
Для близких родственников действует совсем другой порядок. К ним относятся:
-
супруг или супруга;
-
родители и дети;
-
родные братья и сестры;
-
дедушки и бабушки;
-
внуки;
-
прадедушки и прабабушки;
-
правнуки.
Отдельно в эту категорию попадают свойственники — близкие родственники другого супруга. Деньги и другие подарки между такими людьми не облагаются подоходным налогом независимо от суммы.
Поэтому, например, подарок в 20 000 рублей от родителей и такая же сумма, собранная друзьями, имеют совершенно разные налоговые последствия. При необходимости родство придётся подтвердить документами.
Перевод из другой страны: 6000 рублей не всегда освобождаются от налога
С 2026 года действует отдельная льгота для денежных средств, которые физическое лицо получает из-за границы от другого физлица, если отправитель не является близким родственником, свойственником, опекуном или попечителем. Общий необлагаемый предел здесь также составляет 6000 рублей в год.
Но есть принципиальный нюанс: значение имеет не сам факт банковского перевода, а то, за что человек получил деньги. Льгота не применяется, если поступление фактически является:
-
зарплатой или другой оплатой труда;
-
оплатой работ или услуг;
-
выручкой от продажи имущества или имущественных прав;
-
доходом от интеллектуальной собственности;
-
доходом от ценных бумаг или токенов;
-
выигрышем или призом;
-
подарком;
-
дивидендами или процентами;
-
доходом от аренды;
-
доходом от предпринимательской или иной деятельности со специальным налоговым режимом.
Поэтому перевод из-за границы на сумму меньше 6000 рублей сам по себе ещё не означает автоматического освобождения от налога. Если же деньги прислал близкий родственник именно в качестве подарка, применяется правило для подарков от близких родственников — такой доход не облагается независимо от суммы.
Матпомощь от работодателя: лимит зависит от места работы
Подарок или материальная помощь от организации либо индивидуального предпринимателя регулируются отдельной нормой. В 2026 году доходы, которые человек получает от организации или ИП и которые не являются оплатой за выполнение трудовых или иных обязанностей, освобождаются от подоходного налога в определённых пределах.
Если речь идёт об основном месте работы, службы или учёбы, лимит составляет 3910 рублей от каждого источника за год. Например, если сотруднику выплатили 5000 рублей материальной помощи, необлагаемыми останутся 3910 рублей. Налогом облагается превышение:
5000 − 3910 = 1090 рублей.
Если же организация или ИП не являются основным местом работы, службы или учёбы, необлагаемый предел составляет всего 259 рублей от одного источника в год.
Сувениры дороже 259 рублей могут создать налоговые последствия
С 1 января 2026 года в Налоговом кодексе действует отдельная норма для сувенирной и памятной продукции. От подоходного налога освобождается такая продукция стоимостью до 259 рублей от одного источника за календарный год.
Речь может идти о:
-
медалях;
-
дипломах;
-
значках;
-
канцелярских принадлежностях;
-
брелоках;
-
статуэтках;
-
часах;
-
изделиях народных промыслов;
-
другой сувенирной или представительской продукции.
Если стоимость полученных от одного источника сувениров превышает установленный предел, необходимо учитывать налоговые последствия превышения.
Компенсация за использование личной машины для работы теперь облагается налогом
Ещё одно изменение 2026 года касается работников, которые используют для работы собственное имущество. Например, сотрудник ездит по рабочим делам на личном автомобиле, а наниматель выплачивает ему компенсацию за износ машины. Аналогичная ситуация возможна с собственным оборудованием, инструментами или приспособлениями.
С 1 января 2026 года такая компенсация больше не освобождается от подоходного налога. То есть выплата за износ личного автомобиля, оборудования или инструментов теперь учитывается как облагаемый доход. Для большинства случаев применяется стандартная ставка 13%.
Такие выплаты также учитываются при определении доходов, к которым могут применяться повышенные ставки 25% и 30%. Они начинают иметь значение при очень высоких годовых доходах — свыше 350 000 и 600 000 рублей соответственно.
Когда придётся подавать декларацию
Если в течение 2026 года человек получил доход, который необходимо задекларировать самостоятельно, декларацию нужно представить не позднее 31 марта 2027 года. Рассчитанный по декларации подоходный налог необходимо уплатить до 1 июня 2027 года — на основании извещения налогового органа.
В частности, обязанность декларировать доход может возникнуть при получении подарков от физических лиц, если их размер превышает установленный необлагаемый предел.
Главное правило
Один и тот же перевод на 7000 рублей может иметь совершенно разный налоговый результат.
-
7000 рублей от родителей в подарок — налогом не облагаются.
-
7000 рублей подарков от друзей — необлагаемая часть составляет 6000 рублей, а 1000 рублей попадает под налогообложение.
-
7000 рублей от работодателя по основному месту работы в качестве выплаты, не связанной с оплатой труда, — налоговая льгота применяется в пределах 3910 рублей.
Поэтому перед тем как считать налог, важно определить не только сколько денег пришло, но и от кого, за что и в каком качестве они получены.
